Tijdens het opmaken van de jaarrekening van mijn VvE loop ik tegen het volgende probleem aan. Stel dat de exploitatierekening er als volgt uitziet:
Kosten:
Dotatie onderhoudsreserve: 1000
Verenigingskosten: 500
Verzekering: 500
Opbrengsten:
Ledenbijdrage: 1500
Met andere woorden: een lid heeft de bijdrage niet (op tijd) voldaan. Het exploitatieresultaat is dus -500.
Hoe maak ik nu correct de balans op? Ik zou graag het exploitatieresultaat willen opnemen op de balans. De volgende balans laat echter een verschil van 500 euro zien:
De bijdrage van het lid dat niet op tijd heeft betaald moet wel bij het totaal van de ledenbijdragen worden opgeteld. Uit de balans blijkt dat de bijdrage van dat lid per balansdatum nog te vorderen is. De totale ledenbijdragen moet dus 2.000 zijn en sluit de exploitatie. Ik ben er in dit antwoord van uitgegaan dat er sprake is van 4 leden, die elk 500 moeten betalen.
